Belastingvrij sparen in 2025: dit moet je weten
Een spaarbuffer zorgt voor een comfortabel gevoel. Maar er zit een grens aan hoeveel je belastingvrij mag sparen. Vanaf een bepaald bedrag betaal je belasting via box 3. Wat dat bedrag is, welke vrijstellingen er gelden en hoe je die belasting berekent, ontdek je in dit artikel.
Spaar je geld, dan krijg je rente van de bank. De Belastingdienst ziet die rente als inkomen, en dus betaal je er belasting over. Dat gebeurt via box 3. Gelukkig zijn er ook vrijstellingen: je betaalt pas belasting als je vermogen boven een bepaalde grens komt.
Wat valt onder vermogen in box 3?
In box 3 belast de Belastingdienst je spaargeld, beleggingen en ander vermogen via een fictief rendement. Het gaat dus niet alleen om het saldo op je spaarrekening, maar ook om het saldo op je betaalrekeningen, je aandelen en obligaties, je eventuele tweede woning, enz. Op de website van de Belastingdienst vind je de complete lijst van wat als vermogen gezien wordt.
Heffingsvrij vermogen in 2025
De vrijstelling in box 3 bepaalt hoeveel vermogen je mag hebben zonder belasting te betalen. Dat zogenaamde heffingsvrij vermogen verandert elk jaar. Voor 2025 bedraagt het heffingsvrij vermogen:
- € 57.684 zonder fiscale partner
- € 115.368 met fiscale partner
Blijf je onder deze grens, dan betaal je geen vermogensrendementsheffing. Kom je er boven, dan geldt een belasting van 36% over het fictieve rendement dat je vermogen oplevert.
Extra vrijstellingen
Voor schulden en bepaalde vormen van spaargeld gelden extra vrijstellingen. Die verlagen je belastbaar vermogen, waardoor je in totaal meer belastingvrij kunt sparen. Deze vrijstellingen komen bovenop het heffingsvrije vermogen:
- Schulden: heb je meer dan € 3800 schulden (of € 7600 samen met je fiscale partner), dan mag je dat aftrekken van je vermogen.
- Groen sparen: spaargeld op een rekening of deposito met een officiële groene verklaring is tot € 26.312 belastingvrij.
- Uitvaart- en overlijdensrisicoverzekering: spaargeld dat je via zo’n verzekering opbouwt, is vrijgesteld tot € 8769.
- Pensioensparen: geld dat je via een bankspaarrekening of lijfrente spaart voor je pensioen, telt niet mee voor de vermogensbelasting.
De vermogensbelasting in de praktijk
Concreet: hoe bereken je nu hoeveel belasting je moet betalen over je vermogen? We leggen de verschillende stappen uit aan de hand van de info en een rekenvoorbeeld van de Belastingdienst.
Stel: je hebt géén fiscale partner en de volgende bezittingen en schulden:
- Spaargeld: € 150.000
- Beleggingen: € 75.000
- Een 2e woning in Nederland: WOZ-waarde van € 200.000
- Een schuld voor de 2e woning: € 100.000
- Bereken je belastbaar rendement
Bereken het rendement per soort vermogen aan de hand van deze rendementspercentages: 1,44% voor banktegoeden, 5,88% voor beleggingen en andere bezittingen, en 2,62% voor schulden. Kijk daarvoor naar de waarde op 1 januari 2025.
Het rendement van je banktegoeden tel je op bij het rendement van je beleggingen en andere bezittingen. Van dat totaal trek je het rendement van de aftrekbare schulden af. Dit is je belastbaar rendement.
|
- Bereken je rendementsgrondslag
De rendementsgrondslag is je bezittingen min je schulden. Je mag je schulden niet helemaal aftrekken: je moet er eerst de drempel van aftrekken: 3800 euro per persoon of 7600 euro voor fiscale partners.
|
- Bereken je grondslag sparen en beleggen
Van je rendementsgrondslag (uitkomst stap 2) trek je nu het heffingsvrij vermogen af. Dan heb je de grondslag sparen en beleggen. Als je een fiscale partner hebt, mag je de grondslag verdelen. Elke verdeling mag, als het totaal maar uitkomt op het bedrag van de hele grondslag.
|
- Bereken je aandeel in de rendementsgrondslag
Deel je aandeel in de grondslag sparen en beleggen (uitkomst stap 3) door de rendementsgrondslag (uitkomst stap 2) en vermenigvuldig dit met 100. Dit percentage is je aandeel in de rendementsgrondslag.
|
- Bereken je voordeel uit sparen en beleggen
Vermenigvuldig je belastbaar rendement (uitkomst stap 1) met dit percentage (uitkomst stap 4). De uitkomst is je box 3-inkomen.
|
- Bereken hoeveel belasting je moet betalen
Vermenigvuldig het belastingtarief voor box 3 in 2025 (36%) met het voordeel uit sparen en beleggen (uitkomst stap 5).
|
Tip: op de website van de Belastingdienst vind je meer info en concrete rekenvoorbeelden voor andere situaties.
Wat brengt de toekomst?
Voor 2026 gaat de vrijstelling in box 3 omlaag naar € 52.048 per persoon (of € 104.096 voor fiscale partners). Dat betekent dat je sneller belasting betaalt over je spaargeld en beleggingen. De maatregel moet er mee voor zorgen dat het begrotingstekort teruggedrongen wordt. Ook goed om te weten: de Belastingdienst blijft tot minstens 2028 werken met een fictief rendement. Pas vanaf dat jaar wordt mogelijk overgestapt naar belastingheffing op basis van je werkelijke rendement.
Slim sparen? Samen met Santander Consumer Bank
Belasting of niet, sparen is en blijft een verstandige keuze. Met een spaarbuffer sta je een pak geruster in het leven. Bij Santander Consumer Bank helpen we je daar graag bij. We bieden je niet alleen interessante spaaroplossingen, maar geven je ook tips om makkelijk te sparen, zoals:
- Hoe bepaal je spaardoelen?
- Welke spaartips werken, welke niet?
- Waarom is een spaardeposito interessant?
- 5 stappen om efficiënter te sparen
- En nog veel meer